Prevalece compraventa de facturas en Michoacán

MORELIA, Mich., 2 de julio de 2024.- Al señalar que prevalece la práctica de operaciones simuladas o compra-venta de facturas, integrantes de la Asociación Nacional de Especialistas Fiscales A.C. (Anefac), delegación Michoacán, discurrieron sobre medios probatorios para evidenciar estas operaciones fraudulentas.

En rueda de prensa, el presidente de la Anefac, Alan Omar del Río Ortiz, mencionó que desde hace 10 años entró en vigor la legislación para combatir este tipo de fraudes, y otorgó al Servicio de Administración Tributaria (SAT) los “dientes” suficientes para su detección.

El magistrado de la Sala Regional del Pacífico–Centro y la Sexta Sala Auxiliar, Ricardo Arteaga Magallón, recordó que las operaciones simuladas se materializan cuando lo único que se compra y vende es la factura, en la que quien la vende es un simulador que tiene un “arreglo” con quien la compra, y lo hace para hacerla deducible, acreditar el impuesto y reducir su carga tributaria.

A decir de Arteaga Magallón, es importante que los procedimientos que establece la ley para detectar estos fraudes sean precisos, eficientes y correctos; y es que, a su decir, el SAT no siempre cumple a cabalidad con los lineamientos, lo que facilita el fraude, que puede ser o no doloso, por lo que es necesaria la asistencia de profesionales que asistan para la correcta aplicación de sus tributos.

La secretaria de Acuerdos de la Sala Regional del Pacífico–Centro y la Sexta Sala Auxiliar, y socia de Anefac, Dasha Hillary Sámano Saucedo, destacó la importancia de que ambas partes cumplan con las disposiciones de ley, para revertir esta práctica de alcance internacional en la materia tributaria.

De manera específica, Del Río Ortiz hizo notar la importancia de la contabilidad como el medio probatorio por excelencia de las operaciones empresariales, pues en los libros contables se reflejan todas las operaciones, modo de pago, documento, fecha, si fue costo directo o gasto, indicios que pueden llevar a determinar que las operaciones se realizaron y no son un fraude.

Los especialistas recordaron que la compra y venta de facturas constituye un delito, por lo que recomendaron a la población formalizar sus transacciones económicas, a fin de cumplir con los requerimientos que solicita la autoridad, y poder acreditarlas, pues en caso de ser necesario los contribuyentes son los responsables de probar las mismas.

Señaló que además del registro de salidas de cheques, transferencias, e importante llenar correctamente el Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI), pues mencionó que es un error común que al momento de la categorización el contribuyente no elige el tipo adecuado, lo que a la postre puede ser un indicio de posible operación fraudulenta. 

Sámano Saucedo recordó que, si bien las prácticas simuladas son un delito, en Michoacán no han impactado denuncias que deriven en procedimientos fiscales penales, aunque esto ya empieza a consolidarse esta cultura en la Ciudad de México.

Según expusieron los ponentes, la compraventa de facturas es un fenómeno que se presenta en todo el mundo, y se comete incluso en la propia administración pública federal, estatal y municipal, por lo que subrayaron la importancia de eficientar procesos de detección y sanción.

Advirtieron que la compraventa de facturas va en desmedro de la sociedad en su conjunto, pues al no contribuir al gasto público la Hacienda Pública ve mermados sus ingresos para poder brindar los servicios como seguridad, servicios hidráulicos y de salud, entre otros.