Sin archivos contables 273 cuentas de ejercicios fiscales de 2003 a 2009

MORELIA, Mich., 20 de noviembre de 2017.- En la Secretaría de Finanzas y Administración no existen archivos contables de los estados de cuenta bancarios de 273 cuentas de los ejercicios fiscales 2003 al 2009, lo cual no permite revisar el flujo de efectivo de la aplicación de los recursos de los créditos contratados durante ese periodo.

De acuerdo con el primer informe trimestral de la auditoría forense que se realiza a la cuenta Cargos por Aplicar, por parte de la empresa Contadores y Asesores de Negocios PKF México, la falta de información ha obstaculizado los trabajos para determinar el uso y destino de los créditos que constituyen la deuda pública estatal.

Dentro de esa cuenta, creada en 2003 por el ex gobernador, Lázaro Cárdenas Batel, se ha logrado integrar información relativa a 28 créditos y 549 pólizas contables, pero la mitad de estas no están disponibles, por lo que se desconoce información como el tipo de financiamiento, importe, plazo, fecha de celebración del contrato o instrumento de emisión de certificados o bonos, eventos de aceleración, obras a ejecutar, estimación de la población beneficiada y los demás datos relevantes de identificación de los créditos.

Hay créditos como uno contratado con Banobras, por 100 millones de pesos, del 31 de diciembre de 2003 del cual no se encuentra el contrato y tampoco se han localizado las pólizas que soportan los registros de las disposiciones de los créditos, lo que no permite comprobar el pagaré de la disposición del crédito y el estado de cuenta donde se depositó el recurso.

Tampoco se han localizado las pólizas originales que soportan los registros de las amortizaciones de créditos, por lo que no es posible verificar el estado de cuenta donde se realizó el pago de las amortizaciones de capital e intereses de los créditos.

En el informe no se especifica qué ocurrió con la documentación, ya que únicamente se indica que el sistema integral de la información carece de procedimientos que definan el uso específico de cada uno de los elementos o componentes, las reglas de su manejo y de su mantenimiento.

Esto limita el acceso a los sistemas del periodo 2003-2009 para la obtención de la información requerida, además de que carece de controles de seguridad, integridad y sustentabilidad, que deben incluir los sistemas integrales de información para la entrega de archivos.

Además, no se cuenta con manuales u otra información que describa los procesos, el uso ni la operación para mantener la información activa en el sistema, se carece de políticas y procedimientos dedicados para preservar la seguridad de la información, lo cual ocasiona pérdida de la misma y los equipos no cuentan con aplicaciones antivirus, lo cual pone en riesgo la seguridad e integridad de la información.